ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

від 24.02.2011 р. N 48-р

Про відпрацювання підприємств

З метою поліпшення організації роботи органів ДПС щодо відпрацювання підприємств з урахуванням вимог наказу ДПА України від 25.01.2010 N 34 "Про організацію комплексного відпрацювання сум податкового кредиту з податку на додану вартість" та встановлення єдиних критеріїв відбору платників за категоріями зобов'язую:

1. Створити у ДПА України робочу групу з визначення єдиних критеріїв відбору платників, які відносяться до підприємств - ймовірних "вигодонабувачів" (реальний сектор економіки) - I категорія; підприємств - "транзитерів", задіяних у схемах руху ПДВ, - II категорія; підприємств - ймовірних "податкових ям", задіяних у схемах руху ПДВ, - III категорія, для подальшого відпрацювання на рівні регіональних ДПА та ДПІ у складі:

керівник робочої групи

Жеребних А. М.

директор Департаменту економічного аналізу заступник керівника робочої групи

Лаба М. С.

директор Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування

члени робочої групи:

Гендлер Г. Г.

заступник директора Департаменту економічного аналізу - начальник відділу аналізу доходів бюджету по секторах економіки

Лапшин Ю. В.

директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Хоцянівська Н. В.

директор Департаменту адміністрування податку на прибуток та інших податків і зборів (обов'язкових платежів)

Калєніченко Н. Г.

начальник Управління реєстрації та обліку платників податків

Бєлкін В. П.

начальник відділу аналізу надходжень до бюджету від визначальних платників податків Департаменту економічного аналізу

Слаутіна Л. М.

заступник директора Департаменту податкового контролю юридичних осіб

Литвин І. А.

начальник аналітичного відділу Департаменту податкового контролю юридичних осіб

Міняйло С. О.

заступник директора Юридичного департаменту

Рудь М. М.

начальник оперативно-аналітичного управління ГУПМ

Рогач С. О.

начальник відділу протидії незаконного відшкодування ПДВ оперативного управління ГУПМ

Головач О. В.

директор Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Полюх Т. А.

начальник відділу перевірок сумнівних операцій Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Томашевська Ю. В.

ГДПРІ відділу аналізу та прогнозування доходів бюджету по регіонах Департаменту економічного аналізу - секретар робочої групи.

2. Робочу групу у тижневий термін розробити критерії відбору за кожною категорією платників та надати Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування для організації розробки відповідного програмного забезпечення.

У разі необхідності вносити зміни та коригувати дані за визначеними критеріями.

3. Департамент інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування (Лаба С. М.) спільно з Головним управлінням податкової міліції (Коваль В. Ф.), Департаментом податкового контролю юридичних осіб (Слаутіна Л. М.) та Департаментом адміністрування ПДВ (Лапшин Ю. В.) розробити програмне забезпечення щодо відбору суб'єктів господарювання згідно з єдиними критеріями відбору та забезпечити у разі необхідності внесення змін відповідно до перегляду цих критеріїв.

Термін - 10 днів.

4. Робочу групу:

4.1. Розробити та довести до регіональних ДПА Регламент відпрацювання відібраних категорій платників, а саме:

I категорія - підприємства - ймовірні "вигодонабувачі" (реальний сектор економіки) податкового кредиту;

II категорія - підприємства - "транзитери", задіяні у схемах руху ПДВ;

III категорія - підприємства - ймовірні "податкові ями", задіяні у схемах руху ПДВ;

IV категорія - інші підприємства (платники, не віднесені до I - III категорій).

Термін - два тижні;

4.2. Розробити у 10-денний термін форми порівняльних таблиць, відповідно до яких оформляти результати відпрацювання суб'єктів господарювання, відібраних на рівні ДПА України та регіональних ДПА (із зазначенням причин відхилення у переліках підприємств), та забезпечити взаємозв'язок за схемою "ДПА України - регіональні ДПА - ДПА України";

4.3. Проводити засідання, за результатами яких забезпечити:

4.3.1. Відбір згідно з програмним забезпеченням суб'єктів господарювання за категоріями, визначеними у п. 4.1;

4.3.2. Відпрацювання проблемних питань у частині формування переліку та внесення змін до переліку у разі виникнення обґрунтованих обставин;

4.3.3. Формування остаточного переліку відібраних суб'єктів господарювання;

4.3.4. Узгодження з керівництвом ДПС України переліку відібраних суб'єктів господарювання, направлення його до регіональних ДПА та дієвий контроль за організацією роботи з відпрацювання;

Термін - щомісячно, до 10-го числа.

Кожне засідання робочої групи протягом 3-х робочих днів оформляється протоколом, який підписується керівником робочої групи та затверджується Головою ДПС України;

4.4. Формувати звіт з обов'язковим визначенням ймовірних схем ухилення від оподаткування та підводити підсумки результатів роботи з відпрацювання відібраних суб'єктів господарювання.

Термін - щомісячно, до 20-го числа.

5. Першого заступника Голови ДПС України - начальника податкової міліції, заступників Голови, керівників структурних підрозділів обов'язково враховувати результати роботи робочої групи при проведенні засідань Колегії ДПА України, заслуховувань, апаратних нарад тощо.

6. Керівника робочої групи щомісячно (у третій декаді місяця) інформувати керівництво ДПС України на апаратних нарадах про стан роботи з цього напряму з обов'язковим використанням слайдів для відображення результатів роботи за звітний період (місяць).

7. Надати право керівнику робочої групи у разі необхідності залучати до роботи у складі групи інших фахівців центрального апарату і територіальних органів ДПС та попередити його і членів робочої групи про персональну відповідальність за якість та своєчасність виконання покладених на них завдань, визначених цим розпорядженням.

8. Заступника Голови ДПА України - голову ДПА у м. Києві, голів ДПА в АР Крим, областях, м. Севастополі у тижневий термін створити аналогічні робочі групи, організувати їх роботу та встановити дієвий контроль за відпрацюванням відібраних суб'єктів господарювання державними податковими інспекціями відповідно до вимог цього розпорядження.

9. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на першого заступника голови комісії з проведення реорганізації ДПА України, заступника Голови ДПС України Клименка О. В.

 

Голова комісії з проведення
реорганізації ДПА України,
Голова ДПС України

В. Ю. Захарченко

 




 
 
Copyright © 2003-2018 document.UA. All rights reserved. При використанні матеріалів сайту наявність активного посилання на document.UA обов'язково. Законодавство-mirror:epicentre.com.ua
RSS канали