НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 28.03.2018 р. N 22-0006/17706

Банкам України

Про зміни до контролів даних Форм N 600, 613 та файлів С5, А7

У зв'язку зі змінами до Положення N 351 (Положення N 351)1, унесеними Постановою N 3 (Постанова N 3)2 та Постановою N 26 (Постанова N 26)3 в доповнення до листа від 13.03.2018 N 31-0007/14262 (Лист N 31-0007/14262) надаємо зміни до контролів даних Форми N 613 (Постанова N 129)4, а також уточнення до контролів даних файлів С55 та А76, що запроваджуються зі звітної дати станом на 01.04.2018.


1 Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління НБУ від 30.06.2017 N 351 (Положення N 351) (зі змінами).

2 Постанова Правління Національного банку України "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" від 23.01.2018 N 3 (Постанова N 3).

3 Постанова Правління Національного банку України "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" від 16.03.2018 N 26 (Постанова N 26).

4 Форма статистичної звітності N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами", визначена Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 01.03.2016 N 129 (Постанова N 129) (зі змінами).

5 Файл С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів".

6 Файл А7 "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками".

Одночасно зазначаємо, що з урахуванням пункту 6 Інструкції з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України (Постанова N 14)7, найближчим часом до банків України будуть доведені зміни до параметра аналітичного обліку R110, якими передбачається виділення окремих значень складової R013 за рахунками дисконтів, за якими відображено очікувані кредитні збитки, які не обліковуються за рахунками резервів.


7 Інструкція з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 21.02.2018 N 14 (Постанова N 14).

Враховуючи, що розріз даних за параметром аналітичного обліку R110 подається банками у багатьох файлах/формах статистичної звітності, належна підготовка банків до цих змін потребує відповідного часу для доопрацювання програмного комплексу.

З огляду на зазначене, зміни до порядку подання інформації за Формою N 600 (Постанова N 129)8, доведені до банків України листом від 22.03.2018 N 31-0007/16262 (Лист N 31-0007/16262), в частині врахування розрізу даних за параметром аналітичного обліку R110 зі змінами, запроваджуються починаючи зі звітної дати станом на 01.05.2018.


8 Форма статистичної звітності N 600 "Звіт про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями", визначена Правилами організації статичної звітності що додається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 01.03.2016 N 129 (Постанова N 129) (зі змінами)

Разом з тим, на звітну дату станом на 01.04.2018 банк має право включити до відповідних колонок/рядків Форми N 600 (Постанова N 129) залишки, відображених зі рахунками дисконтів, очікуваних кредитних збитків, з урахуванням порядку, визначеному додатком 1 до листа від 22.03.2018 N 31-0007/16262 (Лист N 31-0007/16262).

Крім того, в доповнення до цього листа надаємо уточнюючу інформацію щодо контролів даних Форми N 600 (Постанова N 129) зі звітної дати станом на 01.04.2018.

Додатки:

1. Інформація щодо змін до контролів даних Форми N 613 (Постанова N 129) зі звітної дати станом на 01.04.2018 (файл dod1.rtf.).

2. Інформація щодо уточнень до контролів даних файлів С5 та А7, які запроваджується зі звітної дати станом на 01.04.2018 (файл dod2.rtf.).

3. Інформація щодо уточнення до контролів даних Форми N 600 (Постанова N 129) зі звітної дати станом на 01.04.2018 (файл dod3.rtf.).

 

Директор Департаменту методології

Н. В. Іваненко

 

Додаток 1

Інформація щодо змін до контролів даних Форми N 613 (Постанова N 129) зі звітної дати станом на 01.04.2018

Встановлену технічну перевірку даних стосовно активних банківських операцій з юридичними особами, які оцінюються за 10 класами, код типу розрахунку розміру кредитного ризику за якими за параметром S083 становить "1":

Якщо

то

Колонка 27 "Клас контрагента/пов'язаної з банком особи, визначений на підставі оцінки фінансового стану"

Колонка 35 "Скоригований клас контрагента/пов'язаної з банком особи"

Діапазон значень PD [колонка 36 "Коефіцієнт (PD)"] для технічної перевірки

0

A

0,0000 Ј PD < 0,0100

0

B

0,0100 Ј PD < 0,0200

0

C

0,0200 Ј PD < 0,0400

0

D

0,0400 Ј PD < 0,0700

0

E

0,0700 Ј PD < 0,1100

0

F

0,1100 Ј PD < 0,1800

0

G

0,1800 Ј PD <0,3300

0

H

0,3300 Ј PD < 0,6000

0

I

0,6000 Ј PD < 1,0000

0

J

1,0000

 

Додаток 2

Інформація щодо уточнень до контролів даних файлів С5 та А7, яка запроваджується зі звітної дати станом на 01.04.2018

1. За рахунками 1200А, 4400А, 4409КА, 4410А, 4419КА, 4430А, 4431А, дані щодо яких не подаються у файлі А7, не здійснювати технічну перевірку з файлом С5.

2. Визначений пунктом 3 додатка 1 до листа від 13.03.2018 N 31-0007/14262 (Лист N 31-0007/14262) перелік рахунків, дані щодо яких подаються у файлі С5 та можуть набувати значення "9" за параметром S580, доповнити наступними рахунками: 1600П, 2069КА, 2618П, 3590КА, 3599КА, 9030П, 9031П, 9036П, 9200. При цьому, врахувати, що за рахунками 2600, 2605, 2620, 2625, 2650, 2655, 2920, 2924, 3705, 3739 тільки пасивні залишки можуть набувати значення "9 - Інші" за параметром S5801.


1 Код розподілу активів банку за групами ризику (S580).

3. У файлі С5 забезпечити встановлення технічної перевірки в частині рахунків 1200А, 1203А, 3500А, 4400А, 4409КА, 4410А, 4419КА, 4430А, 4431А,

4500А, 4509КА, 4530А, залишки за якими за параметром S2452 можуть набувати тільки значення "0 - не підлягає розподілу".


2 Узагальнений кінцевий строк погашення (S245).

 

Додаток 3

Інформація щодо уточнення до контролів даних Форми N 600 (Постанова N 129) зі звітної дати станом на 01.04.2018

1. До контролів Форми N 600 із файлом #02 (лист від 22.03.2018 N 31-0007/16262 (Лист N 31-0007/16262)) внести такі зміни:

1) у пункті 2.1. Таблиці 1 в колонці "Файл #02":

перелік балансових рахунків доповнити ознакою "</=":

N 3002 А; 3007 А; 3008 А; 3102 А; 3103 А; 3105 А; 3107 А; 3108 А.




 
 
Copyright © 2003-2018 document.UA. All rights reserved. При використанні матеріалів сайту наявність активного посилання на document.UA обов'язково. Законодавство-mirror:epicentre.com.ua
RSS канали